Методы организации финансового менеджмента: как найти подходящее решение для бизнеса?
Одним из ключевых элементов для обеспечения стабильного развития и увеличения прибыли компании является продуманный финансовый менеджмент. Для управления денежными ресурсами, существует множество составляющих. Финансовый директор в настоящее время выполняет большое количество различных функций, для которого необходимы широкие знания и опыт в различных сферах управления. Наша цель - систематизировать информацию о финансовом менеджменте, рассказав о его концепциях и методах организации.
Финансовый менеджмент – это система мероприятий, которые направлены на формирование капитала организации и распределение денежных ресурсов таким образом, чтобы они приносили максимальный доход. От качества финансового менеджмента напрямую зависят успех и конкурентоспособность бизнеса. В этой статье мы расскажем о том, какие функции выполняет финансовый менеджмент и кто отвечает за его организацию на предприятии.
Функции финансового менеджмента:
- Увеличение прибыли компании. Для решения этой задачи необходимо грамотно управлять оборотными и внеоборотными активами, чтобы выручка от реализации товаров или услуг превосходила их себестоимость.
- Обеспечение роста рыночной стоимости предприятия. На этот показатель влияют многие факторы, например, спрос на продукцию, способность приносить доход и ликвидность активов компании. Повысить рыночную стоимость можно и с помощью умелого инвестирования.
- Предупреждение банкротства и сокращение финансовых рисков. Ни один бизнес не застрахован от непредвиденных ситуаций, поэтому правильная организация финансового менеджмента помогает свести к минимуму вероятность потерь.
- Сокращение расходов. С помощью оптимизации можно добиться значительного снижения затрат. Грамотное налоговое планирование, например, помогает законным способом экономить на обязательных платежах в государственный бюджет.
- Рациональное распределение финансовых ресурсов. Если деньги компании лежат без дела, они обесцениваются, ведь инфляция не стоит на месте. Поэтому все активы должны постоянно приносить пользу.
- Укрепление положения компании на рынке. Цели здесь определяются масштабами деятельности: для одних это лидерство в своем сегменте в пределах региона, для других – освоение новых направлений, для третьих – выход на международный рынок.
Ответственность за организацию финансового менеджмента на предприятии лежит на финансовом директоре. Это лицо наделено широкими полномочиями, но в то же время обременено огромной ответственностью. Финансовый директор должен иметь управленческий опыт и знать в совершенстве теорию, методы и концепции менеджмента. Он также должен обладать аналитическим складом ума и определенными личными качествами.
В финансовом менеджменте существуют различные методы и концепции, используемые для достижения целей и выполнения задач, связанных с управлением денежными ресурсами на предприятии. Финансовый директор должен уметь применять все эти методы, основываясь на опыте и теоретических знаниях, и выбирать наилучшее решение для каждой конкретной ситуации.
Основными методами финансового менеджмента являются:
- планирование и прогнозирование;
- налогообложение;
- кредитование;
- самофинансирование;
- страхование;
- ценообразование.
Планирование и прогнозирование финансовых ресурсов необходимо для рационального распоряжения фирменными деньгами, определения требуемой суммы денег на развитие бизнеса, расчетов с контрагентами и налоговыми органами. Налогообложение требует постоянного мониторинга и знания изменений в законодательстве, а также умения оптимизировать налогообложение и сокращать расходы компании. Кредитование является вспомогательным методом развития бизнеса, а самофинансирование гарантирует постоянное наличие средств для бесперебойной работы компании. Страхование помогает защитить компанию от непредвиденных потерь, а ценообразование требует учета многих факторов для правильного установления цен на товары и услуги.
Для принятия управленческих решений в финансовом менеджменте используются различные концепции:
- Концепция денежного потока предлагает оценивать все операции и активы компании с точки зрения величины и направления потока денежных средств.
- Концепция эффективности рынка учитывает зависимость цен на финансовые инструменты от поступающей информации, что затрудняет предсказание их справедливой стоимости.
- Концепция альтернативных расходов позволяет выбирать вариант вложения капитала, который связан с наименьшей упущенной выгодой.
- Концепция взаимосвязи доходности и риска в предполагает нахождение компромисса между доходностью и риском.
Известно множество других подходов к управлению денежными ресурсами предприятия, таких как концепции агентских отношений, оценки стоимости капитала и временной ценности, которые также используются для принятия управленческих решений в финансовом менеджменте.
Основные инструменты финансового менеджмента предприятия включают в себя несколько концепций и методов, которые необходимы в организации для эффективного управления денежными ресурсами и обеспечения прибыли.
Первым инструментом является финансовый анализ и мониторинг, который заключается в оценке экономического положения компании, ее платежеспособности, стабильности, ликвидности и прибыльности. Он основывается на данных бухгалтерского баланса, отчетов о прибыли и убытках, а также отчетов о движении денежных средств. С помощью финансового анализа можно планировать распределение ресурсов, определять потребность в финансировании и принимать грамотные решения.
Контроль валютных потоков и анализ валютного риска являются вторым инструментом. Компании, владеющие активами или обязательствами в иностранной валюте, подвержены риску из-за колебаний курса. Путем анализа и контроля можно разработать оптимальную стратегию проведения валютных операций и минимизировать возможные потери.
Третий инструмент – финансовый контроль, который необходим для отслеживания эффективности бизнес-процессов, исполнения бюджетов и соответствия фактических показателей запланированным. Он позволяет оптимизировать использование денежных ресурсов и уменьшить расходы.
IT-решения, которые используются сегодня в качестве современного инструмента финансового менеджмента, обеспечивают автоматизацию бизнес-процессов, экономят время, повышают точность операций и упрощают взаимодействие с клиентами и партнерами. Комплексное решение внедрения ERP-систем (программных пакетов для управления ресурсами предприятия) помогает достичь всех этих целей.
Финансовый менеджмент необходим для всех типов бизнеса, включая крупные, средние и малые компании. Управление денежными ресурсами с помощью продуманной системы помогает расходовать средства с наибольшей пользой для развития компании и максимизации прибыли. Роль финансового директора весьма многогранна, и от него требуется принимать самые разнообразные решения ежедневно. Поэтому его компетенции должны отвечать высоким требованиям.
Фото: freepik.com